2015中國職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數發布：商業養老(lǎo)險稅優政策即将出台，提高(gāo)退休金(jīn)繳費年限或爲改革可選項。

鄭秉文(wén)稱，“我國商業性養老(lǎo)保險投保比例遠低(dī)于發達國家，其中一個很(hěn)重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。”不過，據其透露，商業養老(lǎo)保險稅優政策即将出台，時(shí)間預計(jì)在12月底。

在人口老(lǎo)齡化趨勢下(xià)，養老(lǎo)已經成爲全社會(huì)共同關注的話(huà)題。11月29日，2015中國職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數大(dà)中城(chéng)市報(bào)告正式對(duì)外(wài)發布。

所謂職工(gōng)養老(lǎo)儲備，即職工(gōng)在工(gōng)作(zuò)期間已經積累和(hé)即将積累的用(yòng)于養老(lǎo)目的的各種權益、現(xiàn)金(jīn)流和(hé)資産。“職工(gōng)養老(lǎo)儲備”不僅取決于已經積累水(shuǐ)平，更與養老(lǎo)金(jīn)增值水(shuǐ)平相關。

報(bào)告顯示，2015年中國職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數爲59.7，接近評級基準第三檔（基本水(shuǐ)平），表明(míng)基本滿足城(chéng)市職工(gōng)養老(lǎo)儲備要求，但(dàn)存在較大(dà)的提升空(kōng)間。具體來(lái)分析，一級指标（充足度、穩定度和(hé)認知(zhī)度）中，穩定度最高(gāo)，指數值爲62.6；充足度次之，爲59.2；認知(zhī)度最低(dī)，爲56.6。

其中，中國養老(lǎo)儲備指數反映出的行業、企業養老(lǎo)儲備指數不平衡；社會(huì)養老(lǎo)保險制度、企業年金(jīn)制度和(hé)個人商業養老(lǎo)保險制度不協調等問題尤爲突出。

對(duì)此，平安養老(lǎo)保險股份有限公司董事(shì)長杜永茂在接受21世紀經濟報(bào)道(dào)記者采訪時(shí)建議(yì)，“未來(lái)，提升職工(gōng)養老(lǎo)儲備可從(cóng)三個方面着手：一是大(dà)幅增加企業提供的或個人自(zì)行購買的各種商業性保險和(hé)年金(jīn)産品；二是重構家庭大(dà)類資産配置，降低(dī)銀行儲蓄和(hé)不動産偏好(hǎo)；三是要在現(xiàn)代保險快(kuài)速發展的基礎上(shàng)，推動全社會(huì)福利觀念的根本轉變，不能(néng)再過度依賴國家所提供的社會(huì)保障，而應該盡快(kuài)倡導并形成市場福利主義，建立以市場爲導向的新的福利體系和(hé)制度架構。”

鄭秉文(wén)認爲，我國商業性養老(lǎo)保險投保比例遠低(dī)于發達國家，其中一個很(hěn)重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。但(dàn)他(tā)透露，商業養老(lǎo)保險稅優政策即将出台，時(shí)間預計(jì)在12月底。

國企職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數最高(gāo)

在分行業職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數中，“金(jīn)融業”和(hé)“采礦業”最高(gāo)，同爲62.1。緊随其後的是“房地産業”和(hé)“科學研究、技術服務和(hé)地質勘測業”，分别爲60.8和(hé)60.7。而“住宿和(hé)餐飲業”職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數最低(dī)，僅爲57.4。

對(duì)此，中國社會(huì)科學院世界社保研究中心主任鄭秉文(wén)對(duì)21世紀經濟報(bào)道(dào)記者表示，“職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數較高(gāo)的‘金(jīn)融業’和(hé)‘房地産業’主要得益于較高(gāo)的收入水(shuǐ)平，‘采礦業’和(hé)‘科學研究、技術服務和(hé)地質勘測業’主要得益于較爲完善的保障機制。職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數較低(dī)的‘住宿和(hé)餐飲業’等，可能(néng)與行業正規化程度較低(dī)且收入不穩定有關。”

具體到(dào)企業類型，職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數更是具有明(míng)顯差異。其中，最高(gāo)的是國有企業，職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數爲63.8。

報(bào)告分析稱，“這(zhè)符合民衆對(duì)國有企業的通常認識，即國有企業員工(gōng)不僅具有較高(gāo)的收入水(shuǐ)平，而且工(gōng)作(zuò)相對(duì)穩定、其他(tā)保障措施相對(duì)到(dào)位，因此充足度和(hé)穩定度都高(gāo)于其他(tā)類型企業員工(gōng)。不過，國有企業社會(huì)競争性并不充分，職工(gōng)憂患意識相對(duì)缺乏，因此認知(zhī)度較低(dī)。”

其次是外(wài)商投資的企業∕代表處和(hé)港、澳、台商投資的企業，職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數分别爲63.0和(hé)60.7，皆高(gāo)于36個大(dà)中城(chéng)市的平均水(shuǐ)平；集體企業和(hé)其他(tā)類型内資企業（以民營企業爲主）職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數最低(dī)，分别爲59.5和(hé)56.1，影響了(le)整體水(shuǐ)平。

另外(wài)，不同規模的企業，職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數差異也(yě)比較明(míng)顯，但(dàn)具有一定的規律性。對(duì)10000人以下(xià)的企業來(lái)說，随着企業規模的擴大(dà)，職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數也(yě)相應增高(gāo)，但(dàn)對(duì)于10000人以上(shàng)的企業而言，卻沒有繼續這(zhè)一趨勢，“原因可能(néng)在于線下(xià)調查有相當比例的受訪者屬于大(dà)型制造企業的一般職工(gōng)，從(cóng)而影響了(le)相應人的指數數值。”

社保三支柱模式不相協調

三足鼎立的局面，遲遲沒有出現(xiàn)在中國社保三支柱模式中。

從(cóng)調查情況來(lái)看(kàn)，基本養老(lǎo)保險的繳費密度在80%及以上(shàng)職工(gōng)占到(dào)了(le)樣本量的45.1%，而隻有9.2%的職工(gōng)沒有參加基本養老(lǎo)保險，平均繳費密度爲73.2%。

報(bào)告表示，“目前，基本養老(lǎo)保險從(cóng)制度上(shàng)已經全覆蓋，而且參保人數在持續增長，距離參保全覆蓋的目标越來(lái)越近，當然難度也(yě)越來(lái)越大(dà)。從(cóng)調查中發現(xiàn)，覆蓋程度最低(dī)的主要是年輕人，因此政策選擇上(shàng)應該向這(zhè)些(xiē)人傾斜，比如通過改革強化基本養老(lǎo)保險制度的激勵性，增加企業爲職工(gōng)參保繳費的積極性，從(cóng)而進一步提高(gāo)年輕人的覆蓋率。”

然而，在全部調查樣本中，參加企業年金(jīn)計(jì)劃的職工(gōng)人數比例僅爲35.5，其中線上(shàng)調查數據顯示爲34.7%。報(bào)告分析，“雖然這(zhè)一數據由于樣本的局限性顯然高(gāo)估，但(dàn)不争的事(shì)實是中國企業年金(jīn)發展嚴重滞後。可以說，加快(kuài)發展企業年金(jīn)應該成爲應對(duì)人口老(lǎo)齡化的重要舉措，但(dàn)短時(shí)間内似乎難以破題也(yě)是不争的事(shì)實。”

個人商業養老(lǎo)保險也(yě)是養老(lǎo)保障體系的重要組成部分。從(cóng)調查結果上(shàng)來(lái)看(kàn)，41.3%的受訪者已經購買了(le)個人商業養老(lǎo)保險，其中線上(shàng)調查結果顯示這(zhè)一比例爲45.2%，均高(gāo)于企業年金(jīn)計(jì)劃的參保率。報(bào)告認爲，“基于中國的發展階段和(hé)現(xiàn)實情況，這(zhè)一結果較爲理(lǐ)想，當然與調查對(duì)象的特殊性有一定關系，但(dàn)就長期而言，進一步發展個人商業養老(lǎo)保險不僅是形勢所迫，而且其具有較大(dà)潛在空(kōng)間。”

對(duì)于以上(shàng)結果，一位不願具名的養老(lǎo)險公司人士對(duì)21世紀經濟報(bào)道(dào)記者坦言，“我們國家構建社會(huì)保險制度、企業年金(jīn)制度和(hé)個人商業養老(lǎo)保險制度的社保三支柱模式嚴重瘸腿。無論是從(cóng)廣度，還是從(cóng)深度來(lái)講，後兩項都難以稱之爲支柱。在今後相當長的時(shí)間内，城(chéng)鎮職工(gōng)養老(lǎo)還将主要依靠國家基本養老(lǎo)制度即社保制度。”

在鄭秉文(wén)眼中，增加第二、三支柱的比重具有一定的緊迫性。如果第一支柱基本社會(huì)福利發生變動，費率和(hé)水(shuǐ)平受到(dào)影響，顯然需要第二、三支柱替代，因此發展第二、三支柱是未雨綢缪。

他(tā)表示，“我國商業性養老(lǎo)保險投保比例遠低(dī)于發達國家，其中一個很(hěn)重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。”不過，據其透露，商業養老(lǎo)保險稅優政策即将出台，時(shí)間預計(jì)在12月底。

提高(gāo)最低(dī)繳費年限或爲改革新選項

人口老(lǎo)齡化已經成爲全社會(huì)不可回避的重大(dà)轉折，尤其在中國，不僅“未富先老(lǎo)”，而且老(lǎo)齡化速度比所有發達國家相對(duì)都要快(kuài)。因此，需要全體社會(huì)成員來(lái)承擔這(zhè)種社會(huì)變遷的成本。那麽，民衆最能(néng)接受政府采取的哪種措施來(lái)緩解人口老(lǎo)齡化帶來(lái)的養老(lǎo)金(jīn)支付壓力呢(ne)？

通過調查發現(xiàn)，目前接受程度最高(gāo)的是“提高(gāo)社會(huì)基本養老(lǎo)保險繳費費率”，支持者高(gāo)達29.2%，其次是“提高(gāo)獲得退休金(jīn)的最低(dī)繳費年限”，支持率爲27.5%。與之對(duì)比，“延遲退休年齡”和(hé)“降低(dī)退休金(jīn)”是最不能(néng)接受的選項，支持率僅爲15.7%和(hé)2.4%。

對(duì)此報(bào)告分析，“‘提高(gāo)社會(huì)基本養老(lǎo)保險繳費費率’不直接表現(xiàn)爲個人負擔，而是由企業來(lái)承擔，是基于個人理(lǐ)性的選擇。但(dàn)是，考慮繳費費率的提高(gāo)必然帶動用(yòng)工(gōng)成本的增加，削弱中國産品的國際競争力，并不具備集體理(lǐ)性，所以不足取。‘提高(gāo)獲得退休金(jīn)的最低(dī)繳費年限’則爲改革提供了(le)新的選項。‘延遲退休年齡’和(hé)‘降低(dī)退休金(jīn)’支持率最低(dī)則是福利剛性的必然結果，尤其是後者，難以順利實施。因此對(duì)于延遲退休年齡需要通盤考慮，出台方案一定要慎之又慎，但(dàn)這(zhè)并不否認延遲退休的必要性。”

值得一提的是，“養老(lǎo)金(jīn)保值增值”成爲職工(gōng)最期望未來(lái)10年改革的内容，支持的比例高(gāo)達26.0%，明(míng)顯高(gāo)于其選項，說明(míng)職工(gōng)對(duì)未來(lái)養老(lǎo)金(jīn)能(néng)否足額發放(fàng)最爲關心。此前不久，國務院已經發布實施《基本養老(lǎo)保險基金(jīn)投資管理(lǐ)辦法》，養老(lǎo)金(jīn)市場化投資即将完全進入運作(zuò)階段。

另外(wài)，報(bào)告提及，“不同國家、不同制度模式，政府、企業和(hé)個人所承擔的養老(lǎo)責任不盡相同。不過，随着人口老(lǎo)齡化的出現(xiàn)，政府的責任在下(xià)降卻是不争的事(shì)實，關鍵是民衆是否能(néng)夠正确和(hé)理(lǐ)性看(kàn)待這(zhè)種變化或預期。”

調查數據顯示，職工(gōng)對(duì)這(zhè)種變化表示非常認同的爲7.7%，較爲認同的爲17.5%，有一點認同的爲23.8%，不太認同的爲39.2%，非常不認同的爲11.9%。