日前，《2015中國職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數大(dà)中城(chéng)市報(bào)告》 （以下(xià)簡稱《報(bào)告》）在北京發布。《報(bào)告》顯示，2015年中國大(dà)中城(chéng)市職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數爲59.7分，表明(míng)目前狀況基本滿足了(le)城(chéng)市職工(gōng)養老(lǎo)儲備要求，但(dàn)仍有較大(dà)的提升空(kōng)間，提高(gāo)職工(gōng)養老(lǎo)儲備水(shuǐ)平的根本出路在于大(dà)力發展商業保險。中國保監會(huì)主席項俊波透露，個人商業養老(lǎo)保險稅收優惠政策将在下(xià)月底前出台，個人稅收遞延型養老(lǎo)保險有望年内落地。

專屬産品 不得因帶病拒保

所謂個人稅收遞延型養老(lǎo)保險，即指投保人在稅前列支保費，在領取保險金(jīn)時(shí)再繳納稅款。由于在購買保險和(hé)領取保險金(jīn)的時(shí)候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大(dà)的區(qū)别，對(duì)于投保人有一定的稅收優惠。從(cóng)而能(néng)拉動個人購買養老(lǎo)保險的需求，也(yě)是拉動内需的一個催化劑。

舉個案例：假設一名40歲的外(wài)資企業管理(lǐ)人員，其工(gōng)資稅前月收入爲2萬元，五險一金(jīn)扣除比例爲18%，投保個人稅優健康保險月繳費爲200元，那麽他(tā)投保的個人稅優健康保險年免稅金(jīn)額2400元，則他(tā)每年少交稅600元。

同時(shí)，由于是稅優健康保險，其本身也(yě)是屬于一種專屬保險産品，按照其保監會(huì)規定的優惠政策，保險公司不得因既往病史拒保，不得因帶病拒保，同時(shí)還要保證續保至法定退休年齡。

記者注意到(dào)，目前已經在試點地區(qū)推出的一款個人稅優健康保險産品顯示，該産品設計(jì)了(le)醫(yī)療保險賬戶和(hé)個人萬能(néng)賬戶兩個賬戶，既保障了(le)醫(yī)療賬戶提供健康保障，也(yě)能(néng)使個人萬能(néng)賬戶累計(jì)增值。而在賠付比例上(shàng)，記者注意到(dào)，社保目錄内的100%賠付，社保目錄外(wài)的80%賠付，而整體賠付比例不低(dī)于90%。

老(lǎo)齡化加重 急待政策落地

據了(le)解，該指數研究項目是在中國保監會(huì)的指導下(xià)，由中國保險行業協會(huì)主辦，人社部社會(huì)保障研究所、中國社科院世界社保研究中心、中國金(jīn)融信息中心聯合主辦，平安養老(lǎo)保險股份有限公司承辦。《報(bào)告》顯示，企業年金(jīn)計(jì)劃和(hé)各種商業性保險（養老(lǎo)和(hé)醫(yī)療等）是職工(gōng)養老(lǎo)儲備的重要組成部分，也(yě)是未來(lái)進一步提高(gāo)職工(gōng)養老(lǎo)儲備指數的必然選擇。

該報(bào)告指出，中國是世界上(shàng)老(lǎo)年人口最多的國家，而且未來(lái)将是人口老(lǎo)齡化速度最快(kuài)、老(lǎo)齡化程度最嚴重的國家之一。因此，中國養老(lǎo)保障的負擔之重，養老(lǎo)保障體系建設面臨的壓力之大(dà)，養老(lǎo)保險制度的改革難度之大(dà)，養老(lǎo)保障對(duì)社會(huì)經濟發展的影響之遠，都将是前所未有的。未來(lái)中國人口老(lǎo)齡化水(shuǐ)平将遠遠超過世界各國人口老(lǎo)齡化的平均水(shuǐ)平。

預計(jì)到(dào)2020年末，人口老(lǎo)齡化率将會(huì)達到(dào)18.9%，到(dào)2030年人口老(lǎo)齡化率将達到(dào)26.5%，并逐步進入人口老(lǎo)齡化的高(gāo)峰期。預計(jì)到(dào)2052年，全國60歲及以上(shàng)的老(lǎo)年人口總數将會(huì)達到(dào)峰值4.87億人，人口老(lǎo)齡化率将會(huì)達到(dào)35%左右。這(zhè)也(yě)意味着，每三個中國人中就至少有一個60歲及以上(shàng)的老(lǎo)年人。

但(dàn)在實際生活中，參加企業年金(jīn)計(jì)劃的職工(gōng)人數比例僅爲33.5%，而購買個人商業養老(lǎo)保險的人數占比爲41.3%。

對(duì)此，《報(bào)告》提出，提高(gāo)職工(gōng)養老(lǎo)儲備水(shuǐ)平的根本出路在于大(dà)力發展商業保險，尤其是盡快(kuài)推出“稅延個人養老(lǎo)賬戶”，讓職工(gōng)自(zì)己參加賬戶投資增值。

多家險企備戰養老(lǎo)險市場

其實繼商業健康險稅收優惠政策在今年5月份得到(dào)明(míng)确後，部分保險公司就已開(kāi)始洽談合作(zuò)，着力打造養老(lǎo)産業服務閉環圈，整合各方資源，搶占市場。分析人士認爲，個稅遞延政策将成爲養老(lǎo)産業完善中最大(dà)的制度紅(hóng)利，爲保險業通過承保端服務養老(lǎo)消費人群和(hé)将投資端對(duì)接相應設施建設帶來(lái)多重機遇。以保險産品爲主導的養老(lǎo)服務鏈條打通後，保險公司的投資力度有望加強，由此催生的養老(lǎo)産業金(jīn)融需求可能(néng)“井噴”。

據中國人壽相關人士表示，在商業健康險稅收優惠政策明(míng)确之後，壽險公司也(yě)将迎來(lái)養老(lǎo)險個稅遞延的政策利好(hǎo)，相關産品的設計(jì)和(hé)運營進入了(le)近年來(lái)最佳的窗口期。利用(yòng)稅收對(duì)行業承保結構進行适度優化調整，保險業可以通過服務養老(lǎo)産業發揮更大(dà)的金(jīn)融支持作(zuò)用(yòng)。

5月份之後，多家保險公司便開(kāi)始積極設計(jì)适應個稅遞延政策的養老(lǎo)險産品，多家公司均在研究産品方案，與外(wài)部機構合作(zuò)的洽談也(yě)在進行之中。